1) ведение самостоятельного учета общего имущества, которое учитывается на отдельном балансе, в том числе находящихся на счете инвестиционного товарищества денежных средств каждого участника договора, передавшего их в оплату доли в общем имуществе товарищей;

2) осуществление обособленного учета доходов и расходов в порядке, установленном уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти — Министерством финансов Российской Федерации 197 ;

 

197 Постановление Правительства Российской Федерации от 26 апреля 2012 г. № 397 «Об осуществлении федеральными органами исполнительной власти отдельных полномочий в целях реализации Федерального закона «Об инвестиционном товариществе» // СЗ РФ. 2012. № 19. Ст. 2422.

3) открытие банковского счета, банковских счетов для совершения операций с денежными средствами по договору инвестиционного товарищества. При этом все расчеты по операциям, связанным с ведением общих дел товарищей по договору инвестиционного товарищества, в том числе осуществление обязательных в соответствии с законодательством Российской Федерации налоговых и иных платежей, осуществляются уполномоченным управляющим товарищем с использованием счета инвестиционного товарищества. Уполномоченный управляющий товарищ не вправе давать распоряжение о перечислении на такой счет собственных денежных средств или денежных средств, находящихся у него по иным основаниям, за исключением перечисления собственных денежных средств в качестве вклада в общее имущество товарищей;

4) ведение налогового учета в связи с участием в договоре инвестиционного товарищества;

5) ведение реестра участников договора инвестиционного товарищества и предоставление сведений об участниках договора инвестиционного товарищества органу или лицу, имеющим в соответствии с федеральными законами или договором право на получение таких сведений;

6) представление в порядке и в сроки, которые установлены договором инвестиционного товарищества, участникам договора инвестиционного товарищества сведений:

— о суммах расходов, произведенных управляющими товарищами в интересах всех товарищей для ведения общих дел товарищей, в том числе приходящихся на каждого участника договора инвестиционного товарищества;

— о суммах вознаграждения управляющих товарищей за ведение общих дел товарищей, в том числе приходящихся на каждого товарища;

— о текущем размере доли каждого участника договора инвестиционного товарищества в общем имуществе.

Возложение обязанностей уполномоченного управляющего товарища на управляющего товарища, не являющегося юридическим лицом, не допускается.

В силу договора инвестиционного товарищества каждый товарищ обладает и определенными правами, а именно:

1) получать часть прибыли от участия в договоре инвестиционного товарищества пропорционально стоимости своего вклада в общее дело по договору инвестиционного товарищества, если иной порядок распределения прибыли не предусмотрен договором инвестиционного товарищества;

2) знакомиться с документацией по ведению общих дел товарищей в установленных договором инвестиционного товарищества порядке и объеме, в том числе получать копии нотариально удостоверенных договора инвестиционного товарищества и соглашений (договоров), в соответствии с которыми в договор инвестиционного товарищества были внесены изменения;