О наличии у должника достаточных денежных средств, которые он тратит на личные нужды, а не на погашение задолженности, могут свидетельствовать данные об оплате им:

— железнодорожных и авиабилетов;

— туристических и санаторно-курортных услуг;

— услуг сотовой связи;

— страхования недвижимого и движимого имущества;

— договоров об оказании иных услуг (например, абонементов на посещение спортивных и иных клубов, занятий по изучению иностранных языков и т.д.).

Таким образом, о злостности уклонения свидетельствует ряд объективных и субъективных обстоятельств, сопровождающих совершение рассматриваемого преступления после вступления судебного акта в законную силу.

В практической деятельности одним из способов доказательств злостности рассматривается предупреждение об уголовной ответственности. Вместе с тем вопрос о количестве предупреждений об уголовной ответственности и продолжительности уклонения как свидетельств злостности должен решаться в каждом конкретном случае в зависимости от обстоятельств дела в совокупности с другими доказательствами.

Таким образом, факт отсутствия предупреждения об уголовной ответственности не исключает привлечения должника к уголовной ответственности при наличии иных фактов злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Если рассматриваемое преступление совершено путем бездействия, то местом его совершения следует считать место, где должник должен был исполнить обязательство, если же путем действия, то место, где им совершались активные действия по уклонению, например сделки по отчуждению имущества или его сокрытие.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности относится к категории длящихся преступлений. Оно начинается после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего законность требований кредитора, и явного (очевидного) после этого уклонения от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг. Преступление длится до тех пор, пока должник не исполнит свои обязательства или не будет привлечен к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ.

Сроки давности рассматриваемого преступления исчисляются с момента возбуждения уголовного дела.

Обратите внимание: признание обязанности по погашению кредиторской задолженности в крупном размере или по оплате ценных бумаг должно обязательно подтверждаться вступившим в законную силу судебным решением.

В случаях несоблюдения данного требования закона возможно прекращение уголовного преследования.

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, являются руководители (директор, начальник, управляющий и т.п.), а равно лицо, исполняющее обязанности руководителя коммерческой или некоммерческой организации любой формы собственности, а также достигший 16-летнего возраста гражданин, являющийся должником, при этом не обязательно занимающийся предпринимательской деятельностью.

В случаях, когда злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности совершается представителем власти, служащим государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации, возникает конкуренция между нормами ст. ст. 177 и 315 «Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта» УК РФ 1.

 

1 Уголовное право России. Часть особенная / Под ред. Л.Л. Кругликова. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2004. С. 291.