Сложные проценты, т.е. проценты как мера ответственности, начисленные на проценты за пользование займом (проценты на проценты), допускаются только в случаях, предусмотренных договором займа в предпринимательских отношениях (п. 2 ст. 317.1 ГК).

Нарушение заемщиком срока возврата очередной части займа (если предусмотрен возврат по частям) дает кредитору право не только взыскать неустойку или проценты, но и потребовать досрочного возврата займа с процентами, причитающимися на момент его возврата 1 (так называемая акселерация). Заявленное заимодавцем требование о досрочном возврате займа не прекращает действие акцессорных обеспечительных обязательств, а также обязанностей заемщика (например, по уплате процентов) 2.

1 До внесения изменений в ГК, вступающих в силу с 1 июня 2018 г., под «причитающимися процентами» при акселерации понималась сумма процентов до дня, когда сумма займа должна быть возвращена по условиям договора, несмотря на возврат до срока (п. 16 Постановления Пленумов ВС РФ, ВАС РФ № 13/14). Затем отношение арбитражных судов изменилось: проценты, начисленные с момента фактического возврата до дня возврата, определенного договором, не должны превышать понесенные заимодавцем убытки во избежание его неосновательного обогащения (п. 6 приложения к информационному письму ВАС РФ № 147). Обоснование: с момента возврата займа заимодавец имеет возможность использовать возвращенные средства и получать с них доход.

2 См.: п. 66 Постановления Пленума ВС РФ № 7 и п. 8 приложения к информационному письму ВАС РФ № 147.

Такое же последствие предусмотрено для случаев нарушения заемщиком обязанностей по поддержанию уровня обеспечения 1 и целевому использованию займа, в том числе по предоставлению заимодавцу возможности контроля за целевым использованием. Нецелевое использование займа дает также возможность заимодавцу отказаться от дальнейшего исполнения договора, т.е. от дальнейшего предоставления займа.

1 Судебная практика квалифицирует условие о повышении процентов в случае снижения уровня обеспечения как плату (не как ответственность) (см. п. 13 приложения к информационному письму ВАС РФ № 147).

Снижение уровня обеспечения может выражаться:

в утрате обеспечения вследствие прекращения обязательств, обеспечивавших возврат займа (залог, поручительство, независимая гарантия и т.п., например, ликвидация гаранта);

ухудшении условий обеспечения (например, банкротство поручителя 1, существенное снижение стоимости предмета залога);

1 Пункт 46 Постановления Пленума ВАС РФ № 42.

неисполнении заемщиком договорных условий по совершению определенных действий или воздержанию от них, направленных на обеспечение возврата займа. Например, поддержание определенного уровня экономических показателей, информирование заимодавца об определенных событиях и действиях, обязательство не обеспечивать чужие обязательства (принимать поручительство) и т.д. 1 (такие условия называют ковенантами).

1 Пункт 9 приложения к информационному письму ВАС РФ № 147.